Nacházíte se:

Kalkulačka daní a odvodů pro OSVČ 2024 – výpočet daně z příjmů za rok 2023

Zajímá vás, kolik letos na dani zaplatíte? Náš výpočet daně OSVČ vám přehledně zobrazí výši vaší daně a odvodů za rok 2023. Jednoduše zadáte všechny parametry vašeho podnikání a my vám zobrazíme daňový základ, výši daně, kterou máte zaplatit, i vaše slevy a zvýhodnění.

Základní údaje

Příjmy

Vaše celkové příjmy

Výdaje

Paušálem

Částkou

Rozhodnutí, zda zvolit možnost paušálu nebo skutečnou částkou, záleží jen na vás. Výhodou paušálu je administrativní jednoduchost, protože nemusíte evidovat všechny vaše výdaje. Nevýhodou je nemožnost uplatnit výdaje nad rámec tohoto paušálu.

Výše paušálu

80 % pro osoby podnikající v zemědělství, lesnictví, vodním hospodářství a řemeslné výrobě
60 % pro ostatní živnostníky
40 % pro ostatní OSVČ (nezávislá povolání, znalci, tlumočníci, autoři)
30 % pro příjmy z pronájmu

V současnosti platí, že podnikatel, který uplatňuje výdajový paušál, může uplatnit i daňové zvýhodnění (daňová sleva na dítě) a daňovou slevu na vyživovanou manželku. Kvůli tomu se ale v minulosti snížila hodnota maximální částky výdajů, na které lze paušál uplatnit. Mezní hranice příjmů, ze kterých se tyto limity odvozují, je 1 mil. Kč. Podnikatelé s vyššími příjmy mohou paušály uplatnit také, ale pouze do stanového limitu výdajů, který vychází ze sníženého mezního příjmu.

V současnosti platí následující maximální částka uplatnitelných výdajů dle výše paušálu:

u 80% paušálu z 1 600 000 Kč na 800 000 Kč
u 60% paušálu z 1 200 000 Kč na 600 000 Kč
u 40% paušálu z 800 000 Kč na 400 000 Kč
u 30% paušálu z 600 000 Kč na 300 000 Kč

Výše výdajů

Výše skutečných výdajů

Počet měsíců podnikání

Počet měsíců v roce, ve kterých jste prováděli podnikatelskou činnost. Má vliv na výši záloh, které platíte.

Slevy na dani

Sleva na manželku/manžela

Na manželku/manžela žijící s poplatníkem v domácnosti, pokud nemá vlastní příjem přesahující za zdaňovací období 68 000 Kč. Uplatnit lze max. 24 840 Kč/rok, nebo 49 680 Kč/rok na manželku/manžela ZTP/P.

Poplatník - student

Je-li poplatník student, lze uplatnit slevu max. 4 020 Kč/rok

Poplatník - postižení

Je-li poplatník zdravotně postižený, lze uplatnit slevu:

za invalidní důchod I. a II. stupně max. 2520 Kč/rok
pro invalidní důchod III. stupně max. 5040 Kč/rok
pro držitele průkazu ZTP/P max. 16 140 Kč/rok

Sleva EET

Jedná se o jednorázovou slevu pro podnikatele ve výši maximálně 5000 Kč. Lze ji uplatnit ve zdaňovacím období, ve kterém poplatník poprvé zaevidoval tržbu, kterou má povinnost podle zákona o evidenci tržeb evidovat. Sleva činí nejvýše částku ve výši kladného rozdílu mezi 15 % dílčího základu ze samostatné činnosti a základní slevy na poplatníka.

Slevy na děti

Sleva na umístění dítěte

Uveďte uplatňovanou slevu za umístnění dítěte v zařízení péče o děti předškolního věku (včetně mateřské školy). Slevu lze uplatnit ve výši prokazatelně vynaložených výdajů, maximálně lze uplatnit 12 200 Kč za každé vyživované dítě žijící s poplatníkem ve společně hospodařící domácnosti.

Počet dětí

Sleva na vyživované děti ve společné domácnosti - oficiálně nazývaná daňové zvýhodnění.

daňové zvýhodnění na první dítě 15 204 Kč (1267 za měsíc)
daňové zvýhodnění na druhé dítě 19 404 Kč (1617 Kč za měsíc)
daňové zvýhodnění na třetí a další dítě 24 204 Kč (2017 Kč za měsíc)
daňové zvýhodnění na první dítě ZTP/P 30 408 Kč (2534 Kč za měsíc)
daňové zvýhodnění na druhé dítě ZTP/P 38 808 Kč (3234 Kč za měsíc)
daňové zvýhodnění na třetí a další dítě ZTP/P 48 408 Kč (4034 Kč za měsíc)

Stáří 1. dítěte