porovnej24 logo
test

Kdo má nárok na uplatnění úroků z hypotéky?

24. 5. 2023 | Aktualizováno: 17. 5. 2023
|
Délka čtení: 8 min.

Úvěry, hypotéka. Položky, které na výpisech z účtu nemá rád téměř nikdo. V jednom směru nám život usnadňují, na druhou stranu představují obvykle dlouhodobý závazek. Přitom v obou případech jde dopady těchto výdajových položek zmírnit. Jde o uplatnění úroků z hypotéky a úvěru v daňovém přiznání.

Spojit si pojem úvěr a hypotéka s úsporami by bylo příliš odvážné. Na daních vám ale uplatnění úroků z hypotéky může přinést vítanou slevu. Úroky zaplacené na hypotéce či úvěru na bydlení můžete vykázat jako odčitatelnou položku, nezdanitelný základ daně, v daňovém přiznání a snížit základ daně. Vše má svá úskalí a limity. V následujícím článku se podíváme, kdo na tento odpočet dosáhne.

Kolik činí odpočet úroků z hypotéky?

Obvykle se hovoří o odpočtu úroků z hypotéky. Sleva na dani ale není vázaná jen na hypoteční úvěr. Vztahuje se i na úvěr ze stavebního spoření nebo při refinancování. Od základu daně si můžete odečíst až 150.000 korun za úroky z hypotéky. V přepočtu jde o částku 22.500 korun (150.000x0,15) v podobě celkové slevy na dani.

Pokud máte hypotéku jen po část roku, pak si za každý měsíc hypotéky může uplatňovat úrok z hypotéky ve výši maximálně 12.500 korun (150.000:12).

Podmínky pro odpočet úroků z úvěru ze základu daně

Ne z každé hypotéky, kterou splácíte, máte nárok na uplatnění úroků z hypotéky v daňovém přiznání. Musíte splnit několik podmínek.

  • Hypotékou nebo úvěrem řešíte bytovou situaci. Uspějete tedy s hypotékou na nákup nového bytu nebo domu, stavbu domu, rekonstrukci, hypotékou na pozemek, kde si do 4 let postavíte vlastní bydlení, i při vypořádání společného jmění manželů v souvislosti s úhradou podílu na pořízení domu nebo bytu.

  • Pokud jde o hypotéku splňující výše uvedenou podmínku, je jedno, jestli jste v zaměstnaneckém poměru, nebo podáváte daňové přiznání jako podnikatel.

  • Pro uplatnění úroků z hypotéky musíte mít za rok na daních odvedeno více než je roční sleva poplatníka. Za rok 2022 je stanovena roční sleva na poplatníka na 30.840 Kč.

Kdy se uplatnění úroků z hypotéky nedočkáte?

Jako u každé slevy i zde existují mantinely, které znamenají stopku. Týká se to:

  • nákupu chaty nebo chalupy, pokud v ní celoročně nebydlíte,

  • nákupu bytu nebo domu určeného k pronájmu,

  • nákupu kanceláře či dílny,

  • jste osoba, která pracuje za minimální mzdu,

  • pracujete na dohodu o provedení práce,

  • máte daňovou povinnost pod úrovní zákonem stanovené slevy na poplatníka.

Jak rozdělit nemovitost na podnikatelskou a bytovou část?

Možná narážíte na to, že jste podnikatel a v části domu či bytu máte kancelář a ve zbylých částech žijete. Je potřeba stanovit, jakou část nemovitosti používáte jako podnikatel a jakou máte k bydlení. To platí koneckonců i u daňového přiznání a rozpočítání výdajů např. za energie, spotřebu vody.

Hypotéka

Nejlepší hypotéka pro vás na míru

Tip! Máte společné prostory pro bydlení a podnikání? Chtěli byste to oddělit a pořídit si tak další nemovitost? Porovnejte si nabídky hypoték v našem srovnávači a najděte tu nejvýhodnější pro vás:

Co je nezdanitelný základ daně a sleva na dani?

Nezdanitelný základ daně jsou odpočty přímo ze základu daně. Kromě úroků z hypotéky jde za určitých okolností ještě např. o příspěvky na penzijní pojištění a připojištění, životní pojištění, poskytnutí daru, příspěvky člena odborové organizace, úhradu za zkoušky ověřující výsledky dalšího vzdělávání.

Jaké další slevy na dani můžete uplatnit?

Vedle toho se setkáte ještě s pojmem sleva na dani. Sleva se uplatňuje až po samotném výpočtu daně z příjmu. Tuto daň pak snižují. Setkáte se se slevou na poplatníka, slevou na manželku/manžela, slevou na studenta, slevou na dítě, slevou na invaliditu, slevou na držitele průkazu ZTP/P a školkovné.

Dokumenty nutné pro uplatnění úroků z hypotéky

Finančnímu úřadu, resp. vašemu zaměstnavateli jako zprostředkovateli, musíte předložit potvrzení o výši zaplacených úroků z úvěru. Dokument vystavuje banka, úvěrová společnost, hypoteční společnost. Na potvrzení budete mít uvedenou důležitou položku “zaplacené úroky za rok”.

Tip!

Pokud uplatňujete odpočet poprvé, bude po vás chtít i úvěrovou, hypoteční smlouvu. V těchto dokumentech bývá kromě jiného výpočet hypotéky, odhad placených úroků, celkově zaplacená částka, úroková sazba, RPSN.

Kdo a na jakou nemovitost může uplatnit odpočet úroků?

Na odpočet dosáhnete jen pokud jste ve smlouvě přímo vedený jako účastník úvěru, tedy jako žadatel nebo spolužadatel. Pokud jen pomáháte se splácením, ale ve smlouvě nefigurujete, na odpočet zapomeňte. Výhodou je, že může jít o hypotéku na bydlení nejen vaši, ale i vašich dětí, rodičů, sourozenců, manžela, manželky, partnera, partnerky.

Dále budete předkládat výpis z katastru nemovitostí. I ten bude potřeba jen poprvé. Na něm si finanční úřad ověří, že jde o nemovitost k bydlení a nikoliv komerční nebo rekreační nemovitosti.

Byla by velká škoda tento odpočet nevyužít. Podívejte se proto do svých smluv a do splátek, které od vás měsíčně odchází. Papírové daňové přiznání k dani z příjmů fyzických osob jste letos museli podat do 3. dubna 2023. Při elektronickém podání se vás týkala maximální lhůta 2. května 2023.

Sdílet článek

Související články

  • test
    08. ledna 2024|Porovnej24
    Co dělat v Praze v zimě? Top 12 aktivit, které nesmíte vynechat!

    Než se do hlavního města vypravíte, chcete mít předem jasno, co podniknete. Potřebujete plán na ideální počasí i na horší chvíle. Podívejte se, co dělat v Praze v zimě a nepřekvapí vás ani sněhová nadílka nebo déšť.

  • test
    02. listopadu 2023|Porovnej24
    Kdy jsou dušičky? Jak se slaví u nás a ve světě?

    Dušičky jsou bezesporu jedním z nejvýznamnějších a nejpopulárnějších svátků u nás. Památku všech zemřelých dodržuje okolo 80 % lidí v České republice, rozhodně ale není jediným oblíbeným svátkem v tomto období. Víte, kdy jsou Dušičky, svátek Všech Svatých nebo Halloween? Uděláme vám v tom jasno.

  • test
    01. listopadu 2023|Porovnej24
    Jaká je průměrná spotřeba vody na osobu? Jsou rozdíly mezi mužem, ženou a dítětem?

    Možná vás při večerní koupeli napadla otázka, kolik vás takový odpočinek v napuštěné vaně stojí. Zjistěte, jaká je spotřeba vody na osobu v České republice. K tomu si zkuste dohledat svá vyúčtování a srovnejte je s celorepublikovým průměrem.

  • test
    21. srpna 2023|Porovnej24
    5G vs 4G: Jaký je skutečný rozdíl a jaký tarif si vybrat?

    Z horního řádku mobilního telefonu na nás svítí různé ikony a notifikace z aplikací. Stejně tak mezi nimi najdeme jméno mobilního operátora i mobilní připojení. Málokdo se o tyto ikony stará a ví, co znamenají. Podívejme se dnes na sítě včetně srovnání 5G vs 4G.

  • test
    31. května 2023|Porovnej24
    Světový den bez tabáku: Co se stane s vaším tělem, když přestanete kouřit?

    Kouření je jednou z největších hrozeb pro lidské zdraví. Každý rok zabije více než 8 milionů lidí po celém světě. Ale co se stane s vaším tělem, když přestanete kouřit? V tomto článku se dozvíte, jak kouření ovlivňuje vaše tělo, jaké jsou výhody, když přestanete kouřit, jak překonat závislost na nikotinu a jak oslavit Světový den bez tabáku. Nechte se inspirovat k beztabákovému životu!

  • test
    31. května 2023|Porovnej24
    Jak na výpočet hypotéky? Maximální částka, kolik můžu dostat, výše úroku, podmínky pro zaměstnance a OSVČ

    Chcete vlastní bydlení a je vám přitom jasné, že se bez hypotéky neobejdete. Vyzkoušejte si výpočet hypotéky v klidu doma a ujasněte si základní pojmy ještě dříve, než se vydáte do banky žádat o úvěr.

  • test
    22. května 2023|Porovnej24
    Jak dlouho trvá vyřízení hypotéky? Co celý proces urychlí?

    O sjednání hypotéky podle posledních průzkumů aktuálně uvažuje 13 % Čechů. Chcete si vyřídit hypotéku i vy a být tak zase o krok blíž vysněnému bydlení? Pak vás možná zajímá odpověď na otázku, jak dlouho trvá vyřízení hypotéky.

  • test
    03. dubna 2023|Porovnej24
    Pojistka na blbost: Jak funguje a co dělat při škodní události?

    Na procházce polní cestou si házíte s dětmi míčem a nedíváte se kolem. Projíždí cyklista. Zásah. Zlomená noha. V obchodě se s taškou přes rameno otočíte. Váza letí k zemi. Při vaření zapomenete na sporáku utěrku. Hoří. Nehody, které pokryje pojistka na blbost.

  • test
    27. března 2023|Porovnej24
    Proč by se měly smlouvy o pojištění majetku pravidelně aktualizovat?

    Možná to znáte z vlastní zkušenosti, že jednou za čas vám přijde dopis od vaší pojišťovny, který obsahuje návrh na indexaci pojištění majetku, tzn. zvýšení ceny pojistného a také pojistných částek vaší nemovitosti. Tisíce lidí tento dopis otráveně vyhodí do koše. Proč by se měly smlouvy o pojištění majetku pravidelně aktualizovat?